Como investidor estrangeiro de olho no mercado de “fix & flip” dos EUA, é provável que saibas que o potencial de lucro é vasto. Mas há uma questão que está sempre a surgir. A tributação para estrangeiros.
É verdade que o panorama fiscal pode ser um desafio. A última coisa que queres é que os teus rendimentos de investimento sejam vítimas de obrigações fiscais inesperadas.
Mas estamos aqui para te tranquilizar, com os principais detalhes que precisas de saber. Com os conhecimentos e a preparação adequados, podes expandir com confiança a tua carteira de imóveis num dos mercados imobiliários mais dinâmicos do mundo.
Este artigo irá aprofundar os pormenores das implicações fiscais dos EUA para os investidores estrangeiros. No final, terás um roteiro claro para otimizar a tua estratégia fiscal e proteger os teus ganhos de investimento.
A principal legislação fiscal dos EUA que todos os investidores estrangeiros devem conhecer
Antes de entrares em pormenores, segue-se uma breve descrição dos principais regulamentos:
- Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras (FATCA): Esta lei exige que as instituições financeiras comuniquem as tuas contas nos EUA ao IRS, para que possas cumprir todas as obrigações fiscais dos EUA. Manter-se em conformidade evita possíveis penalidades e problemas legais.
- Lei do Imposto sobre o Investimento Estrangeiro em Bens Imóveis (FIRPTA): A FIRPTA impõe um imposto de retenção na fonte sobre a venda de propriedades nos EUA por investidores estrangeiros, afectando o seu fluxo de caixa. No entanto, tratados fiscais específicos podem ajudar a reduzir a taxa de retenção na fonte e aumentar os teus potenciais retornos.
- Impostos sobre ganhos de capital a nível estadual: Diferentes estados têm regulamentos fiscais exclusivos sobre ganhos de capital que podem afetar os retornos do teu investimento. Compreender estes impostos específicos de cada estado ajuda-te a planear melhor e a escolher os melhores locais para os teus investimentos.
Como são tributados os rendimentos e as mais-valias em projectos Fix & Flip
Normalmente, os projectos fix & flip produzem mais-valias a curto prazo, que são normalmente tratadas como rendimento ordinário. Isto significa que qualquer lucro que obtenhas com a venda de uma propriedade detida há menos de um ano estará sujeito à tua taxa normal de imposto sobre o rendimento.
Por outro lado, se detiveres uma propriedade por mais de um ano, qualquer lucro pode ser tributado como uma mais-valia a longo prazo, potencialmente a uma taxa mais baixa, dependendo do teu escalão de tributação e estatuto de residência.
As taxas de imposto e as implicações variam significativamente entre estrangeiros residentes e não residentes.
Como estrangeiro não residente, o teu rendimento proveniente dos EUA, incluindo mais-valias, é geralmente tributado a uma taxa fixa, a menos que seja reduzido por um tratado fiscal. Os residentes, no entanto, podem ter uma taxa de imposto progressiva, dependendo do seu rendimento tributável total.
Usar uma LLC para investimento imobiliário nos EUA
Uma LLC oferece responsabilidade limitada, o que significa que os teus bens pessoais estão geralmente protegidos de quaisquer reclamações legais associadas à propriedade. Esta estrutura oferece um escudo contra a responsabilidade pessoal, facilitando a gestão dos teus investimentos.
As LLCs são consideradas entidades pass-through para efeitos fiscais, o que significa que o rendimento e as mais-valias gerados pela propriedade são passados diretamente para ti como proprietário. Como tal, evita a dupla tributação que as empresas enfrentam.
Como investidor estrangeiro, és tributado sobre a tua parte do rendimento e das mais-valias de acordo com o teu estatuto de residência e quaisquer tratados fiscais aplicáveis. A constituição de uma LLC permite-te um tratamento fiscal potencialmente mais favorável. Podes aproveitar as deduções e créditos disponíveis para pessoas singulares em vez de empresas.
Podes financiar um projeto Fix & Flip nos EUA?
Obter financiamento para um projeto fix & flip nos EUA é possível para os investidores estrangeiros, graças aos empréstimos especializados da Lendai.
Estes empréstimos de curto prazo proporcionam um acesso rápido a capital para a compra e renovação de propriedades. O financiamento rápido é crucial em mercados imobiliários competitivos como o dos EUA, onde o timing pode ser tudo:
- Flexibilidade e rapidez: Ao contrário das hipotecas tradicionais, os empréstimos “fix and flip” são concebidos para projectos de renovação, permitindo-lhe financiar propriedades que, de outra forma, não seriam elegíveis. Podes investir em casas em dificuldades ou subvalorizadas, com potencial para retornos significativos.
- Variedade de propriedades: Estes empréstimos abrangem casas unifamiliares, propriedades com várias unidades e moradias em banda, oferecendo flexibilidade para se alinharem com a sua estratégia. Com pagamentos só de juros e um pagamento balão no vencimento, a gestão do fluxo de caixa torna-se mais fácil durante as renovações.
