Como inversor extranjero en el mercado estadounidense del «fix & flip», probablemente sepas que el potencial de beneficio es enorme. Pero hay un problema que sigue apareciendo. La fiscalidad para los extranjeros.
Es cierto que el panorama fiscal puede ser complicado. Lo último que quieres es que el rendimiento de tus inversiones sea víctima de obligaciones fiscales inesperadas.
Pero estamos aquí para tranquilizarte, con los detalles clave que necesitas saber. Con los conocimientos y la preparación adecuados, puedes ampliar con confianza tu cartera inmobiliaria en uno de los mercados inmobiliarios más dinámicos del mundo.
Este post profundizará en los detalles de las implicaciones fiscales estadounidenses para los inversores extranjeros. Al final, tendrás una hoja de ruta clara para optimizar tu estrategia fiscal y proteger las ganancias de tus inversiones.
Legislación fiscal estadounidense clave que todo inversor extranjero debe conocer
Antes de entrar en detalles, he aquí un rápido resumen de las normativas clave:
- Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA): Esta ley exige a las instituciones financieras que informen de tus cuentas en EE.UU. al IRS, para que cumplas todas las obligaciones fiscales estadounidenses. Cumplirla evita posibles sanciones y problemas legales.
- Ley del Impuesto sobre Inversiones Extranjeras en Bienes Inmuebles (FIRPTA): La FIRPTA impone una retención fiscal sobre la venta de propiedades estadounidenses por inversores extranjeros, lo que repercute en tu flujo de caja. Sin embargo, los tratados fiscales específicos pueden ayudar a reducir el tipo de retención y aumentar tus posibles beneficios.
- Impuestos sobre las plusvalías a nivel estatal: Los distintos estados tienen normativas fiscales únicas sobre las plusvalías que pueden afectar a los rendimientos de tus inversiones. Comprender estos impuestos específicos de cada estado te ayuda a planificar mejor y a elegir los mejores lugares para tus inversiones.
Cómo tributan los ingresos y las plusvalías en los proyectos de «arreglar y voltear
Normalmente, los proyectos de «arreglar y voltear» producen plusvalías a corto plazo, que suelen tratarse como ingresos ordinarios. Esto significa que cualquier beneficio que obtengas de la venta de una propiedad que hayas tenido durante menos de un año estará sujeto a tu tipo impositivo normal.
Por otra parte, si mantienes una propiedad durante más de un año, cualquier beneficio podría tributar como una plusvalía a largo plazo, potencialmente a un tipo más bajo, dependiendo de tu tramo impositivo y de tu situación de residencia.
Los tipos impositivos y las implicaciones varían significativamente entre extranjeros residentes y no residentes.
Como extranjero no residente, tus ingresos procedentes de EE.UU., incluidas las ganancias de capital, se gravan generalmente a tanto alzado, a menos que se reduzcan en virtud de un convenio fiscal. Los residentes, sin embargo, pueden experimentar un tipo impositivo progresivo en función de su renta imponible total.
Utilizar una LLC para la inversión inmobiliaria en EE.UU.
Una LLC proporciona responsabilidad limitada, lo que significa que tus bienes personales están generalmente protegidos de cualquier reclamación legal asociada a la propiedad. Esta estructura ofrece un escudo contra la responsabilidad personal, lo que facilita la gestión de tus inversiones.
Las LLC se consideran entidades de transferencia a efectos fiscales, lo que significa que los ingresos y las plusvalías generados por la propiedad pasan directamente a ti como propietario. Como tal, evitas la doble imposición a la que se enfrentan las sociedades anónimas.
Como inversor extranjero, tributarás por tu parte de los ingresos y plusvalías en función de tu estatus de residencia y de los convenios fiscales aplicables. La constitución de una LLC permite un tratamiento fiscal potencialmente más favorable. Puedes aprovechar las deducciones y créditos disponibles para las personas físicas y no para las empresas.
¿Puedes financiar un proyecto Fix & Flip en EE.UU.?
Obtener financiación para un proyecto de fix & flip en EEUU es posible para los inversores extranjeros, gracias a los préstamos especializados de Lendai.
Estos préstamos a corto plazo proporcionan un acceso rápido al capital para comprar y renovar propiedades. La financiación rápida es crucial en mercados inmobiliarios competitivos como el estadounidense, donde el momento oportuno puede serlo todo:
- Flexibilidad y rapidez: A diferencia de las hipotecas tradicionales, los préstamos fix and flip están diseñados para proyectos de renovación, lo que te permite financiar propiedades que de otro modo no cumplirían los requisitos. Puedes invertir en viviendas en dificultades o infravaloradas, con la posibilidad de obtener importantes beneficios.
- Variedad de propiedades: Estos préstamos cubren viviendas unifamiliares, inmuebles de varias unidades y casas adosadas, ofreciendo flexibilidad para alinearse con tu estrategia. Con pagos sólo de intereses y un pago global al vencimiento, la gestión del flujo de caja resulta más fácil durante las renovaciones.